Налоговая декларация при продаже автомобиля





Содержание

Как подать налоговую декларацию после продажи автомобиля

В прошлом году я продала свой автомобиль. В начале этого года пришло письмо из налоговой, где было написано, что они знают, что я продала авто, и я должна подать информацию о доходах в налоговую.

Поискав в интернете, нашла очень хорошую и понятную статью :

Покупка нового и продажа старого автомобиля дело обычное, для многих граждан. Однако не все знают, что при продаже движимого или недвижимого имущества, физическое лицо обязано предоставить декларацию о доходах в налоговую службу. И если требуется, то и заплатить налог. При этом не важно должны ли вы деньги налоговой или нет, но декларацию подать обязаны. О том как это сделать просто и без помощи специалистов, а также в каких случаях не нужно платить налог читайте ниже.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому

Через некоторое время, после того как был продан автомобиль, бывший автовладелец получает на свой адрес «письмо счастья» от налоговой с требованием предоставить отчетность-декларацию по налогу на доходы физических лиц, за тот год в котором был продан автомобиль. В письме указан срок предоставления декларации, а также предупреждение о случае если декларация не будет подана или будет подана несвоевременно. Многие, в том числе и я, кто не так часто меняет авто, получив такое «письмо счастья» начинают негодовать, топать ногами и говорить, что некому ничего не должны. Однако закон есть закон.

Как оказалось заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому. Не обязательно обращаться к специалистам и платить деньги. Знаете пословицу «глаза боятся, а руки делают »? Кстати, в интернете полно ресурсов предоставляющих возможность заполнить подобную декларацию в онлайн режиме, для тех кто «боится », а после заполнения отправить смс, чтобы получить готовый экземпляр на свой компьютер. Но открою, небольшой секрет: налоговая служба предоставляет бесплатную программу. которая позволяет заполнить декларацию самому, а интерфейс у нее такой же интуитивный, как и на тех платных ресурсах.

В каких случаях не нужно платить налог за продажу авто

А вот те случаи, при которых вам не придется платить налог, согласно нашему законодательству:

  • Если вы владели проданным автомобилем больше трех лет, то налог платить не придется. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за проданный авто Вам платить не нужно, а также в соответствии со ст.228 НК РФ декларировать полученный доход не требуется.
  • Если вы были владельцем проданного автомобиля меньше трех лет, то доход подлежит декларированию, т.е. вам необходимо подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и оплатить налог с продажи авто в размере 13% от суммы сделки (продажи). Но, ведь мы с вами живем в социальном государстве! Поэтому государство предоставляет нам так называемый имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы. А это значит, что если сумма продажи вашего авто не больше суммы налогового вычета, то налог платить не придется, а нужно лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ. В моем случае так и было.
  • Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы (договор купли-продажи, платежные документы), подтверждающие, что сумма приобретения транспортного средства была больше чем сумма продажи – то налог платить не придется.

Ну вот, теперь вы знаете как можно не платить налог за продажу авто .

Имущественный налоговый вычет

Раньше имущественный налоговый вычет предоставлялся в размере 125 000 рублей. Однако при продаже автомобиля в 2010 году имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей. А это, позволяет уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода. Как вы уже, наверное, догадались, если вы продали свой автомобиль в 2010 году и в договоре купли продажи указана сумма меньше, чем 250 тыс. рублей (раньше было 125 000), то все, что вам нужно заполнить декларацию и спать спокойно Именно так я и сделал и ниже расскажу как. Но сначала небольшой пример:

Допустим, вы продали автомобиль в 2010г. за 400 000 владея им менее 3 лет. Вам придется заплатить налог от суммы продажи, с учетом имущественного налогового вычета на сумму 250 000 рублей в следующем размере: (400 000-250 000)*13%=19 500 рублей. Но если у Вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем 400 тыс, то налог платить не придется, так как в этом случае сумма дохода уменьшенная на сумму ваших расходов получается отрицательная, то есть налоговая база равна нулю.

Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами

Инструкцию я приведу на своем примере и опыте, как я ее заполнял. Моя декларация была принята и проверена в налоговой (отвез и подал лично). Автомобиль, которым владел менее 3 лет, продал в 2010 по договору купли-продажи в котором указана сумма сделки.

Для того, чтобы начать заполнять декларацию скачайте бесплатную программу «Декларация 2010» для физических лиц на официальном сайте ФНС России здесь:

СКАЧАТЬ ПРОГРАММУ «ДЕКЛАРАЦИЯ 2012″ .

Посмотретьполный список программ «Декларация» за все года. а также найти самую свежую версию можно здесь:

ВСЕ ВЕРСИИ ПРОГРАММЫ «ДЕКЛАРАЦИЯ» .

К каждому году за который заполняется декларация идет своя программа.

Устанавливайте программу. Программ 2010 года состоит из двух частей – сама программа и программа для формирования двухмерного кода, для удобства считывания данных в налоговой службе. Запускайте.

Заполнение раздела «Задание условий».

Тип декларации: «З-НДФЛ».

Общая информация:

  • номер инспекции – выбирается из предложенного списка;
  • номер корректировки «0″, если вы не подаете декларацию повторно с корректировками;

Признак налогоплательщика: «иное физ. лицо». В общем все как на картинке.

Заполнение раздела «Сведения о декларанте».

Вводим свои данные. Если вы не знаете свой ИНН, то можете его узнать, опять-таки на официальном сайте ФНС России здесь:

Далее нажимаем на «домик» и заполняем вторую часть «Сведения о декларанте»:

Узнать код ОКАТО также просто. Этот код привязывается к адресу места жительства, индексу и коду налоговой инспекции. Узнать свой код ОКАТО можно здесь:

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

Убедитесь, что вы находитесь на вкладке 13 %. В поле «Источник выплат» нажимаем «+» :

Вводим наименование источника выплат – ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он заплатил вам денег и от него вы получили свой доход). Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» – вводим информацию.

Во втором поле, ниже, также нажимаем «+» и заполняем «Сведения о полученном доходе»:

Выбираем код дохода: «1520 – Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Вводим сумму полученного дохода – сумму продажи автомобиля. Выбираем код вычета (расхода) – в зависимости от Вашей конкретной ситуации. В моем случае это код 906: Продажа имущества находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.). Указываем сумму дохода и цифру месяца когда был получен доход.

В разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не нужно. В других разделах также больше не нужно ничего заполнять. Вот и все!

Распечатывайте декларацию в двух экземплярах (один останется у вас с отметкой о приеме), подписывайте и подавайте в налоговую по месту вашей прописки. К декларации также приложите копию договора купли-продажи (как правило, договор оформляется от руки между продавцом и покупателем) в котором указана сумма продажи вашего авто.

Справнка 2-НДФЛ, как сообщили в налоговой, не требуется .

Если у вас остались вопросы, просмотрите, пожалуйста, ВСЕ комментарии к статье ниже, скорее всего вы сможете найти ответ на ваш вопрос или похожую ситуацию и ее решение. Если же похожего решения нет, напишите свой вопрос в комментарии к статье и, скорее всего, вам ответят.

Надеюсь моя статья оказалась полезной, а ваш сон теперь будет спокойным

Если Вам понравился наш сайт или именно эта страница, то нажмите на одну из кнопок социальных сетей ниже. Так Вы поделитесь информацией об этой странице со своими друзьями и у вас будет больше общих интересов и тем для увлекательного общения!

Если Вы нашли на сайте ошибку или хотите поделиться интересной информацией, будет здорово, если Вы напишете об этом в комментариях.

Поделиться своей радостью, обсудить наболевшее и просто поболтать об автомобилях и не только Вы можете на нашем Форуме .

Налог с продажи авто

На основании ст. 208 Налогового кодекса РФ продажа авто является получением дохода, по которому водитель обязан оплатить (либо отчитаться) налог с продажи авто за полученную прибыль. Поэтому в соответствии со статьей 229 НК РФ налогоплательщик должен предоставить декларацию не позднее 30 апреля года, следующим за истекшим налоговым периодом. Например, если авто было куплено в 2009 году, то отчитаться нужно будет до 30 апреля 2010 года.

Декларацию нужно предоставить в налоговую инспекцию РФ по месту проживания следующим способом:

1. Почтой

2. Прийти в налоговую

3. Отправить по интернет

С 01 января 2010 года вступили некоторые существенные изменения. По ст. 217 п.17(1) НК РФ предполагается, если авто находится в собственности 3 года и больше, то доходы не облагаются налогами с продажи авто и декларацию предоставлять не надо.

Увеличился размер налогового вычета с 125 000 руб до 250 000 руб. По ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета при продаже авто, находящееся в собственности менее 3 лет, в размере до 250 000 руб. А именно: при покупке авто к примеру за 350 000 руб, можно будет воспользоваться налоговым вычетом 250 000 руб. Налог на прибыль с продажи авто тогда составит: (350 000 - 250 000)*13% = 13 000 руб.

Либо возможен другой вариант. Ст 220 НК РФ предусматривает, что вместо получения имущественного вычета, налогоплательщик может уменьшить сумму налога с облагаемых доходов, а именно с продажи авто, за счет подтвержденных расходов, которые связаны с получением данных доходов.

Например:

Если авто находилось в собственности менее 3 лет и было приобретено за 270 000 руб, а продано за 300 000 руб, то налог с продажи авто на прибыль составит (300 000 - 270 000)*13% = 3 900 руб.

Если же в собственности менее 3 лет, но имеется подтверждение, что покупка авто составила 300 000 руб, а продажа 270 000 руб, то (270 000 - 300 000 = - 30 000 - нечего возмещать), то налог на прибыль с продажи авто не платится.

Для ситуации, когда налогоплательщик продает одновременно несколько авто, то налоговый вычет ограничится 250 000 руб. Выгоднее лучше будет продать авто в разные налоговые периоды. Тогда в каждом периоде можно будет применить налоговый вычет. На основании ст. 216 НК РФ налоговый период составляет 1 год.

Важным моментом является налог на прибыль с продажи авто в порядке дарения. Ст. 228 НК РФ уточняет, что уплату налога производят лица, получившие в качестве дарения доходы в денежной и натуральной форме. Т.е. ситуация полностью повторяется. Исключением является, если при дарении в качестве дарителя и одаряемого выступаются члены семьи или близкие родственники (ст. 217 п.18.1 НК РФ ).

При составлении декларации нужно использовать форму 3-НДФЛ (программы для подготовки декларации 3-НДФЛ за года с 2004 по 2009 можно скачать перейдя по этой ссылке ).

Время течения срока собственности начинает с даты заключения договора купли-продажи и заканчивается при снятии авто с учета.

Важные моменты при оплате налога с продажи авто:

1. Если авто в собственности 3 и более лет - налог на прибыль не платится.

2. Если авто в собственности меньше 3 лет, но имеется подтверждение, что сумма покупки больше чем продажа - налог не платится.

3. Если сумма продаж меньше 250 000 руб - налог с продажи не платится.

4. Если авто находится в собственности меньше 3 лет и сумма продажи превышает 250 000 руб, то ((продажа - 250 000)*13%) - налог на прибыль с продажи авто платится.

На основании ст. 228 НК РФ налог должен быть уплачен до 15 июля года, следующим за истекшим налоговым периодом. При не уплате налога на с продажи авто в срок, на осн. ст. 119 НК РФ будет наложен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, но не больше 30% и не меньше 100 руб. В ситуациях, когда сроки не известны, то будет наложен штраф по минимальным требованиям - 100 руб за каждый месяц.

Информация о налогах с продажи авто соответствует данным ФНС России и действительна на 12.10.2010.

Рекомендуем посетить:


Поделиться
Класснуть


Похожие статьи